Calculer le montant de sa pension de retraite quand on n'a pas tous ses trimestres (niv. 2)
Pierre est salarié, il veut partir à la retraite, quel sera le montant de sa pension de retraite de base ?
Exemple : Pierre est né en 1975.
Il est salarié, il dépend de la Caisse nationale d'assurance vieillesse (Cnav) qui fixe le taux de liquidation maximal à 50 %.
Son salaire annuel moyen est la moyenne de ses 25 meilleures années de salaire, soit pour notre exemple 48 000 € (ce qui représente 4 000 € mensuel).
Si Pierre avait le nombre de trimestres requis (172), sa pension de retraite serait de :
Salaire annuel moyen x taux de liquidation maximal : 48 000 € x 50 % = 24 000 € (soit 2 000 € mensuel).
Pierre souhaite partir à la retraite à 64 ans, l'âge minimum légal. Il lui manquera 16 trimestres (172 - 156 = 16 trimestres) pour atteindre le taux plein.
Il n'a pas validé le nombre de trimestre requis, le calcul de sa pension de retraite sera donc :
Salaire annuel moyen x taux de liquidation (avec décote) x coefficient de proratisation
Quel sera le montant de sa pension de retraite ?
Pierre n'a pas atteint le nombre de trimestres requis (172), une décote et une proratisation vont donc s'appliquer.
1. La décote
Une décote de 1,25 % s'applique pour chaque trimestre manquant : 1,25 % x 16 = 20 % de décote
Cette décote s'applique sur le taux de liquidation (50 % de la moyenne des 25 meilleures années, pour les salariés (Cnav) : 20 % de 50 % = 40 %.
Le taux de liquidation de Pierre, après application de sa décote, est de 40 %.
A noter : la décote ne s'applique plus au-delà de 20 trimestres manquants (soit une décote maximale de 1,25 % x 20 = 25 %).
2. La proratisation
La proratisation est le prorata entre le nombre de trimestres validés et le nombre de trimestres requis.
Pierre a validé 156 trimestres sur les 172 trimestres requis, soit : 156/172 = 0,91
Le coefficient de proratisation de Pierre est de 0,91.
Le calcul du montant de la retraite de Pierre est :
48 000 € x 40 % x 0,91 = 17 472 € brut annuel, soit 1 456 € brut mensuel
Quelles solutions s'offrent à Pierre pour augmenter le montant de sa pension de retraite ?
- continuer à travailler pendant 4 ans pour obtenir 16 trimestres supplémentaires. Il partira alors à la retraite à 68 ans.
- racheter des trimestres (attention : il faut s'assurer que ce rachat soit rentable).
- épargner pour compléter sa pension de retraite.
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